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广州市兴宁商会财务管理制度
来源:广州市兴宁商会    更新时间:2012-4-12    浏览:4632 次     打印此文  【

广州市兴宁商会财务管理制度

第一章 总则

第一条 为了规范本会的财务管理,节约经费和防范风险,根据《广州市兴宁商会章程》,特制定本制度。
第二条 本制度适用于商会会费、商会资金的收入与支出管理,以及本会资产和投资的管理。
第三条 本会财务管理原则:
(一)建立制度并严格执行。财务风险必须靠制度来管理。制定必要的、详细的、严谨的管理制度并按制度执行,是本会财务管理的首要原则。全体会员必须严格执行本会的章程和财务管理的相关规定,监事会必须发挥独立的监督作用。
(二)过程公开、信息透明。商会是众人参与的民间组织,必须充分发挥决策的民主性。财务收入、支出以及决策、执行过程必须在规定范围内公开。
(三)勤俭节约、公私分明。商会必须秉承企业家精打细算的成本管理精神,坚持少花钱多办事原则,杜绝大吃大喝、大手大脚花钱。商会会员和工作人员倡导奉献精神,公私分明,不赚商会便宜。
(四)量入为出,预算控制。看菜吃饭、量入为出,有计划地控制各项开支。各部门日常经费和各主要活动,均需按预算控制费用。商会必须建立严格的预算制度,所有开支均需实行先审批后开支,不得先斩后奏。凡重大活动均需制定专门的预算方案,经批准后执行,不得超支,日常活动严格按照开支标准执行。
(五)多方筹资,谨慎投资。商会需要积极主动多方面筹集资金,广开财路,但资金若用于投资经营,则必须以稳妥为原则,确保增值保值。对投资和经营责任人,实行问责制,投资方案未评审不投资,管理责任未明确不投资。

第二章 商会经费收入管理


第四条 商会收入。本会收入主要包括如下几类:
(一)会费收入。商会以会费名义向会员收取的收入。这是本会的基础收入。会员部必须保证按时收足会费。对于未按规定缴交会费的会员,严格按章程规定执行。
(二)会员资助收入。本会理事及以上会员、名誉会长等对商会的资助资金。
(三)其他捐赠收入。企业、政府部门、单位或其他机构关和个人,以捐赠形式资助的资金。
(四)会员投资收益。会员企业利用商会平台开展投资活动,作为对商会的回报和支持的属于商会权益的投资或投资收益。
(五)经营收益。本会开展各项有偿服务的收入、存款利息、投资收益、物业收益、以及物业或股权的出让收益等。
第五条 本会对于不同渠道和不同形式的收入,进行分类管理。大体上按如下方式管理:

1、会员会费,主要用于商会的日常办公经费和会议开支。

2、会员捐赠,主要用于商会交际应酬开支,补贴商会经费开支。

3、名誉会长、单位捐赠,主要用于商会的慈善和捐赠。

4、商会投资收益,主要用于商会发展,再投资等。

第六条 商会收入管理策略
(一)经费是商会生存和发展的必备条件。商会是企业的合作与联谊平台,是商人俱乐部,如果商会都缺钱,那是会员的耻辱。钱多好办事。多方筹集资金是本会发展的基本策略。
(二)会长的首要任务是筹集经费。靠会员捐助只是一个渠道,商会最好是有自己的造血功能。
(三)创办商会乃百年大计,商会应该拥有自己的办公大楼和物业。
(四)公关部、会员部等机构,应该积极筹集资金。

第三章 商会的开支管理

第七条 商会的开支,主要有如下几类:

1、商会办公经费。

2、商会接待应酬费。

3、会员服务经费。

4、商会慈善活动捐款。

5、商会固定资产和设备设施购置。

6、经营投资款。

第八条 商会的开支必须同时符合如下三个条件:

1、必须直接为本会服务。

2、必须符合财务程序。

3、必须在授权范围内。

第九条 商会的开支必须杜绝如下行为:

1(一)假公济私或公私兼顾,不得假借商会名义办私人的事。

2弄虚作假,不得虚报、谎报开支。

3高消费,杜绝高标准消费,大手大脚花钱。

4铺张浪费,杜绝讲排场、充气派,以够用、合适和节约为原则。

第十条 商会办公经费,是指商会办公室及工作人员的的日常开支,包括如下内容:
(一)商会办公室租金。
(二)商会雇员及顾问的薪酬及福利开支。
(三)商会水电费。
(四)商会办公费用(电话费、工作交通费、复印费及办公用品费用)。
第十一条 会员服务经费,是指商会为会员提供服务而发生的经费,包括
(一)会刊经费,包括编辑费、稿费、印刷费、邮寄费。
(二)培训经费,包括聘请学者、专家、讲师等教学和教材的费用开支。
(三)会议经费。是指年度会员大会、理事会、会长办公会等三大会议的开支,包括会场租金、布展、印刷、餐费、茶水费等。
(四)参观考察费。是指商会组织会员外出参观考察或旅游的经费开支。
第十二条 接待应酬经费,是指商会为了接待来访客人而发生的接待费用,以及开展有关业务所支出的礼品、礼金和餐费。
第十三条 慈善及捐赠开支

1、本会的全部慈善和捐赠开支,仅限于每年按预算方案规定的对口兴宁市的慈善经费和捐款。其他慈善活动必须经理事会批准。

2、未经理事会批准,任何人不得动用本会收入用于任何资助、捐赠或慈善活动。

3、本会鼓励会员扶贫济困、奉献爱心,也可以经批准以本会名义举办慈善活动,但一切费用由会员自理。

第十四条 本会投资管理

1、以投资型方式资助的资金,由商会派出董事透过董事会按照公司法和公司章程进行管理。本会不直接管理这类投资,由本会派出董事负责管理,对理事会负责,实行经营问责制。

2、若本会的收入较多而开支较少,商会资金有较大富余时,为了增值保值,经理事会批准,可以安排一部份资金用于投资。

3、投资计划和项目,由理财小组制定并提交理事会审议通过。

4、只有理事会批准的项目,方可以按批准的投资方案使用本会资金。

第十五条 固定资产投资
(一)凡是价值超过2000元和使用年限超过一年的物品、设备和设施,均为固定资产。
(二)固定资产属于本会财产,必须专门造册登记,由秘书处负责统一管理。
(三)固定资产开支,必须按照本制度规定的授权进行审批。

第四章 财务管理机构


第十六条 本会财务管理机构及其财务职能包括:

1、会员大会。任免理事会、监事会成员;审批会费标准;审批年度预算和决算。

2、理事会。任免财务部部长;审批季度预算方案和财务开支。

3、监事会。理事会工作监督;重大开支审批;投资方案审批;财务部工作监督;财务开支监督。

4、会长办公会。任免财务部副部长和财务人员;审批月度预算方案和财务开支。

5、财务部。负责经费收支管理,现金管理、请款与报销手续管理,会计核算管理,财务报表编制。

第五章 财务预算管理

第十七条 本会各项开支,必须实行预算管理。
(一)按照量入为出的原则,对年度和季度总开支,实行预案管理制。开支总额和开支项目,必须严格按照预算方案执行。
(二)总开支不得突破预算额度,禁止超支。
(三)任何开支,除本制度明确授权外,必须先批后用,不得先用后批,也不得先开支后报销。
第十八条 预算授权
(一)年度总预算方案,由会员大会审批。
(二)季度预算方案,由理事会审批。
(三)月度预算方案,由会长办公会审批。
(三)一年中四个季度的预算合计,不得超过年度总预算。
(四)一季中三个月度的预算合计,不得超过季度预算额。

第六章 财务请款与报销管理

第十九条 现金调动管理
(一)本会的现金调度实行三级管理制。
(二)一级现金管理。一级现金管理,负责统管本会除二、三级之外的全部资金。监事长、监事、财务部长三人共同负责一级现金管理。一级资金的调度必须同时由以上三人签字。一级资金的存折或银行印鉴,由上述三人分散保管,不得由一人集中保管。一级资金管理只负责10万元以上的资金调度。
(三)二级现金管理。二级现金管理,负责10万元以下1万元以上的现金管理。财务部部长、财务部副部长共同负责二级现金的管理。二级现金的调度必须同时由以上二人签字。一级资金的存折或银行印鉴,分别由上述二人分散保管,不得由一人集中管理。
(四)三级现金管理。三级现金管理,负责1万元以下的现金管理。财务部副部长、出纳负责三级现金管理。三级现金的开支,必须同时由以上二人签字。财务部副部长负责定期核实出纳现金数量。
(五)凡参与现金管理的直接相关人员,必须对自己管辖的资金安全性负责。
第二十条 财务请款管理
(一)商会会员或工作人员,因业务之需要请款的,必须填写请款单,由经办人、证明人和审批人签字。
(二)经办人为用款部门工作人员,证明人为部门正职。审批人为会长。
(三)财务部长负责对请款程序和请款标准进行审核。只有符合请款程序和请款标准的请款才予办理请款手续。
(四)请款审批实行会长一支笔审批制度。会长不在现场的,出纳可以通过手机短信请示,会长同意后付款。
(五)因紧急或特殊情况不能预先办理书面请款手续的,经过会长和监事长同意,可以先开支后补办请款手续。
第二十一条 财务报销管理
(一)需要办理报销手续的人员,商会会员或经办人,必须按照填写报销单,由经办人、证明人和审批人签字。
(二)经办人为用款部门工作人员,证明人为用款部门正职负责人。审批人为会长。
(三)凡金额在3000元以上的报销单,须由监事长加签审核意见。
(四)财务部长负责报销程序和报销标准的审核。只有报销程序和报销标准符合授权规定的才给予报销。没有请款程序的报销事项(第二十条第五款除外),一律不予报销。
(五)金额超过5000元的报销事项,必须预先报会长办公会审核通过。否则不予报销。
第二十二条 监事会的财务监督
(一)每月财务报表须经监事长审核。
(二)凡额度超过1000元以上的报销项目,负责财务监督的监事有权抽查审核。
(三)监事会有权否决不符合本制度规定的报销事项。
(四)对于会员有关财务问题的举报或投诉,由监事会负责调查核实。监事会必须进行调查核实,并就调查结果回复举报人或投诉人。

第七章 附则
第二十三条 本会全体会员和工作人员,必须严格遵守本会章程的财务纪律规定。
第二十四条 监事会成员和财务部负责人,以及工作人员,对于违法本会章程规定和本管理制度的行为,均有权予以制止和纠正。
第二十五条 本制度未尽事宜,财务部须另行制度补充规定,不断完善和细化,便于操作和管理。
第二十六条 本制度解释权归本会秘书处。
第二十七条 本制度自理事会、监事会批准之日起生效。

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